Nabestaandenmachtiging

Als iemand overlijdt, moeten de belastingzaken goed worden afgehandeld. Met een nabestaandenmachtiging geef je een erfgenaam of executeur toestemming om dit namens de overledene te regelen bij de Belastingdienst.

Wat is een nabestaandenmachtiging?

Een nabestaandenmachtiging is een officiële toestemming waarmee een erfgenaam, executeur of gemachtigde namens een overledene belastingzaken kan afhandelen bij de Belastingdienst. Dit is vooral belangrijk voor het indienen van de laatste aangifte inkomstenbelasting, het regelen van erfbelasting en het beheren van eventuele openstaande belastingzaken.

Met deze machtiging krijgt de gemachtigde toegang tot de belastinggegevens van de overledene, waardoor hij of zij fiscale verplichtingen correct kan nakomen. Dit voorkomt vertragingen en problemen bij de afhandeling van de nalatenschap.

Wat kun je met een nabestaandenmachtiging?

Met een nabestaandenmachtiging kan de gemachtigde onder andere:

• De belastingaangifte van de overledene indienen of wijzigen.
• De erfbelastingaangifte regelen.
• Informatie en correspondentie ontvangen van de Belastingdienst over de belastingzaken van de overledene.
• Belastingschulden of teruggaven van de overledene beheren.
  

Het is een essentieel document voor erfgenamen en executeurs om financiële zaken af te ronden zonder juridische obstakels.

Hoe regel je een nabestaandenmachtiging?

Het aanvragen van een nabestaandenmachtiging bij de Belastingdienst verloopt in drie stappen:

1. Formulier invullen en ondertekenen

• Download het formulier ‘Machtiging belastingzaken voor nabestaanden’ via de website van de Belastingdienst.
• Vul de gegevens van de overledene en de gemachtigde in.
• Onderteken het formulier. Dit kan alleen door een erfgenaam, executeur of bewindvoerder.

2. Kopie van bewijsstukken bijvoegen

Om de aanvraag te valideren, moet je een kopie meesturen van:

• De overlijdensakte.
• Een verklaring van erfrecht (indien nodig) of testament.
• Een geldig identiteitsbewijs van de gemachtigde.

3. Verzenden naar de Belastingdienst

• Stuur het ingevulde en ondertekende formulier met de benodigde documenten naar het adres van de Belastingdienst dat op het formulier vermeld staat.

De verwerking duurt doorgaans enkele weken. Zodra de machtiging is goedgekeurd, kan de gemachtigde de belastingzaken van de overledene regelen.

Waarom heb je een verklaring van erfrecht of testament nodig?

De Belastingdienst kan vragen om een verklaring van erfrecht of een kopie van het testament om te bewijzen wie de erfgenamen zijn en wie gemachtigd is om namens de nalatenschap te handelen.

Een verklaring van erfrecht is een officieel document dat door een notaris wordt opgesteld en waarin staat wie de erfgenamen van de overledene zijn en wie bevoegd is om namens hen te handelen. Dit document is vaak nodig voor:

• Het afwikkelen van de bankzaken van de overledene.
• Het aanvragen van een nabestaandenmachtiging.
• Het overdragen of verkopen van onroerend goed.
• Het verdelen van de nalatenschap onder erfgenamen.

Als de overledene een testament heeft opgesteld, kan dit document soms volstaan. Een testament bevat de laatste wil van de overledene en bepaalt hoe de erfenis wordt verdeeld. Dit kan handig zijn als er een executeur is benoemd die de nalatenschap mag afhandelen. Lees hier verder wanneer het nodig is om een verklaring van erfrecht aan te vragen. 

Wie vraagt een verklaring van erfrecht aan?

De verklaring van erfrecht wordt meestal aangevraagd door de langstlevende partner, een erfgenaam of de executeur van de nalatenschap. Een notaris stelt de verklaring op na het controleren van:

• Het Centraal Testamentenregister om te zien of er een testament is.
• De burgerlijke stand voor de erfgenamen.
• Eventuele schulden en andere financiële verplichtingen.

Wat kost een verklaring van erfrecht?

De kosten van een verklaring van erfrecht verschillen per notaris en de complexiteit van de nalatenschap. Gemiddeld liggen de kosten tussen € 300 en € 700. De prijs kan hoger zijn als er meerdere erfgenamen zijn of als de nalatenschap ingewikkeld is. Lees hier een uitgebreid overzicht over de kosten van een verklaring van erfrecht.

Hoe regel je een verklaring van erfrecht?

Zoek een online aanbieder, een notaris via een vergelijkingssite of benader zelf een notariskantoor. Iedere notaris in Nederland kan een verklaring afgeven. Dat hoeft dus niet de notaris te zijn die in het testament staat. 

Overweeg daarom om bij verschillende notarissen een offerte op te vragen en deze te vergelijken met de prijs van € 399,- die NuNotariaat aanbiedt. De procedure en de uiteindelijke verklaring zijn identiek. Het enige is dat je bij NuNotariaat aan enige voorwaarden moet voldoen om aan de standaardprijs in aanmerking te komen.

• Beantwoord de vragen online en lever de stukken via de email aan de notaris. Regel je het niet online dan maak je een afspraak bij de notaris in de buurt die de beste offerte heeft en lever de benodigde documenten aan, zoals de overlijdensakte en identiteitsbewijzen van de erfgenamen.
• De notaris doet onderzoek en stelt de verklaring van erfrecht op.
• De erfgenamen moeten de erfenis aanvaarden, benficiair aanvaarden of afwijzen (verwerpen).
• Na de aanvaarding kan de notaris het onderzoek afronden en ontvang je het document en kun je het gebruiken voor belastingzaken, bankzaken en andere officiële doeleinden.

Een verklaring van erfrecht of testament is vaak essentieel voor het verkrijgen van een nabestaandenmachtiging en zorgt ervoor dat de nalatenschap juridisch correct wordt afgehandeld. Je kan een verklaring van erfrecht ook voor een vaste lage prijs aanvragen via NuNotariaat mits je aan een aantal voorwaarden voldoet.

Meer informatie

Hier start je met de vragenlijst voor een verklaring van erfrecht via NuNotariaat: Hoeveel erfgenamen zijn er aanwezig?

Een voorbeeld van een verklaring van erfrecht.